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索 引 號:    000014349/2019-77512 信息分類:    衛計、婦女兒童、體育 / 公示公告 / 報告
發布機構:    南京市體育局 生成日期:    2019-08-31
生效日期:     廢止日期:    
信息名稱:    2018年度南京市體育產業發展引導資金績效自評價報告
文  號:     關 鍵 詞:    體育產業;績效;項目單位
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2018年度南京市體育產業發展引導資金績效自評價報告

為進一步規范和加強財政專項資金管理,提高體育產業發展引導資金使用效益,依據《南京市體育產業發展引導資金使用管理辦法》(寧規財[2017]4號),決定對2018年度南京市體育產業發展引導資金開展績效自評價,現將評價情況及結果報告如下:

一、項目基本情況

(一)項目背景。隨著國民經濟的快速發展,居民消費水平及結構的變化,體育產業已經逐步成為新的消費熱點,產業規模正在迅速擴大,發展增勢強勁。大力發展體育產業可以有效地促進經濟增長,拓寬就業渠道,豐富人民的精神和文化生活,促進社會和諧發展。2013年,南京市根據國務院辦公廳、省政府相關文件精神,出臺了《市政府關于加快發展體育產業的實施意見》,提出“以市場化、現代化、國際化為導向,逐步建立符合社會主義市場經濟體制和體育發展規律的體育產業體系,形成政府保障群眾基本體育公共產品和服務、市場滿足群眾多元化和多層次體育消費需求的體育市場新格局,努力使體育產業成為國民經濟新的增長點,為南京經濟社會發展作出積極貢獻”的目標,設立市級體育產業發展引導資金,以資助、獎勵、貼息等方式扶持體育賽事、項目、企業、人才等,培育扶持知名企業發展。

(二)主管部門職能。引導資金由市體育局會同市財政局共同管理,市體育局負責資金的使用和項目日常管理,主要包括提出引導資金年度預算建議方案,編制資金使用年度計劃;發布年度項目申報信息,組織申報、評審工作,逐步完善專家庫;對引導資金使用進行項目管理和財務管理;對項目單位在引導資金使用方面的情況進行監督管理,組織項目驗收及績效評估。

市財政局負責資金的安排和監管,配合市體育局做好項目管理,主要包括審核安排引導資金年度預算,核定資金使用年度計劃;會同市體育局組織專項資金申報、評審工作;下達資助項目經費指標,配合實施資金撥付的國庫集中支付工作;組織專項資金年度決算工作;對引導資金使用情況進行監督管理,組織項目驗收及績效自評價。

(三)資金管理情況。對資助和獎勵類項目,依據項目類別、主體、規模等以及評審考察等情況綜合考慮,分三類予以支持,一類項目主要是園區、基地、生產流通領域等,予以項目總投資的30%,最高不超過100萬元支持;二類項目主要是自主品牌賽事、社會力量辦賽等,予以項目總投資的30%,最高不超過50萬元支持;其他類別項目,予以項目總投資的30%,最高不超過,30萬元支持。具體分類見每年的項目申報通知。對貼息類項目,在建設期內發生的與項目建設相關的金融機構貸款,按同期人民銀行公布的貸款基準利率予以一年期利息予以貼息補助,低于一年按實際貸款期計算。資助、貼息類項目,填報時只能選擇一個類別進行申報。

對經公示無異議的項目,市體育局會同市財政局下達引導資金,區體育部門會同區財政部門根據市財政局經費下達憑證在10個工作日內將項目資金直接下達到項目執行單位。

2018年度南京市體育產業發展引導資金預算安排640.00萬元,實際撥付640.00萬元,結余0.00萬元,資助企業共計13家。

二、績效自評價組織實施

(一)評價目的。通過實施績效自評價,全面了解2018年度南京市體育發展引導資金的使用、管理情況、績效目標完成情況、投入產出的績效,總結經驗,找出管理上存在的不足,進一步推進項目實施,完善資金管理制度,提高財政資金使用效益、效果及效率,更好地促進南京市體育產業健康發展。

(二)評價原則。一是堅持客觀、公正原則,堅持第三方獨立評價,嚴格按既定的績效評價指標體系進行評價;二是堅持實事求是原則,依據項目管理及實施部門的基礎數據,以事實為依據進行評價;三是堅持科學規范原則,定量與定性分析相結合,注重定量。

(三)評價方法。評價項目組綜合采用了因素分析法、比較法、成本法等多種方法,從項目決策、項目管理、項目績效和影響力因素等方面,綜合考察項目的完成情況、取得的成績及效益,分析政府管理過程中的問題及原因并針對性地提出建議。

(四)評價組織實施。

1、實地核查和現場勘查。項目小組進入項目實施單位,對項目進行核查,核查內容包括項目合同情況、項目總體情況、引導資金下達使用情況、投資總額使用情況,以及項目承擔單位財務收支及管理制度,翻閱相關憑證及相關發票、合同、銀行回單等憑證,核實引導資金是否專款專用、是否用于項目申報時的計劃用途、是否用于項目單位人員的工資福利(職業俱樂部教練員和運動員除外)支出、是否用于與申報項目實施方案不相符的支出。另外,對項目進行實地勘查,核實項目進展情況。

2、綜合評價階段。依據制定《2018年度市級專項資金績效目標申報表》的相關內容和評價標準,進行了評價指標打分,以定量和定性相結合的評價方法完成績效自評價報告。

三、績效自評價情況

(一)評價結果。本次評價以現場采集的項目基礎數據、收集的評價相關資料等為基礎,綜合應用成本法、因素法、比較分析法等評價方法,對照評價指標打分,2018年度南京市體育產業發展引導資金績效自評價綜合評分為91.6分,評價等級為“優”,具體評分見附表。

(二)績效分析。根據本次績效評價內容,績效評價項目組對2018年度南京市體育產業發展引導資金績效重點從項目決策指標、資金投入指標、產出和效果指標、社會綜合評價等4個方面展開績效分析。

1、項目決策總體目標合理,決策依據較充分,程序較規范,管理制度健全,考核及監督機制基本有效。南京市體育產業發展引導資金績效目標合理,決策依據較充分,政策依據主要包括《南京市市級財政專項資金管理辦法》(寧政發[2012]277號)、市政府辦公廳關于轉發市財政局南京市級財政預算績效管理辦法的通知》(寧政辦發[2015]1號)、《南京市體育產業發展引導資金使用管理辦法》等。市級財政和體育部門負責貫徹執行黨和國家體育政策和法律法規,堅持“突出重點、擇優扶持、公開公正、嚴格監管”的原則,鼓勵和引導各級政府、金融機構、社會資本等支持體育產業發展。基本做到程序規范,資金分配方法較科學,分配結果較合理,并建立較健全管理制度。

2、資金到位情況較好。南京市體育產業發展引導資金由財政局下發預算指標通知到各區財政局,再由各區財政局撥付資金到受補貼的項目單位,預算資金到位率100%。2018年南京市體育產業發展引導資金當年實際支出640.00萬元,當年預算安排640.00萬元,預算執行率100%。各項目單位按引導資金使用管理辦法要求,規范使用引導資金,資金專款專用率為100%。各項目單位實施情況總體良好,財務制度清晰,會計信息質量良好。

3、產出數量和產出質量指標完成情況較好。2018年南京市體育產業發展引導資金受資助單位共計13個,引導資金總額共計640.00萬元,受資助單位實際投資總額共計17,032.79萬元,項目各單位實際投資總額與引導資金總額之比為26.61,遠超預定7:3比例。2018年南京市體育產業發展引導資金受資助單位專利數量共計12個,超過指標值2個,完成情況良好。

  1. 經濟效益和社會效益良好,可持續性較強。根據對引導資金受補助單位的收益情況統計,受補助單位2018年銷售收入總額134,418.76萬元,2017年銷售收入總額35,060.27萬元,同比增長283.39%;2018年上繳稅款總額882.31萬元,2017年上繳稅款總額1,024.65萬元,同比下降13.89%;2018年就業總數987人,2017年就業總數971人,同比增長1.6%;2018年服務的健身培訓賽事活動人數149806人,同比增長79.81%。全市2017年體育產業增加值為188億,占GDP1.61%,2018年體育產業增加值預計為220億,占GDP1.71%,體育產業增加值與GDP占比增長0.1。受補助單位在引導資金的扶持下,發展能力得到增強,為體育產業發展增添了新的活力。

5、滿意度調查顯示總體滿意度較高。本次滿意度調查采用調查問卷的方式,滿意度調查對象為受資助各單位。主要是對補貼資金的申報、分配、管理、對各企業的扶持結果等方面滿意度調查。根據調查顯示,受資助各單位對2018年南京市體育產業發展引導資金的申報、分配、管理、對各企業的扶持結果等滿意率達到100%。

(三)主要問題

個別項目單位項目資金財務核算有待規范。個別單位因財務人員變化,財務管理和核算有待進一步規范。

兩個項目單位稅收出現較大負增長,致使所有項目單位稅收總和出現負增長。南京魔盒的公司因戰略調整,定位于專業的互聯網研發公司,將非研發類的原來的其他業務以項目制的方式重新設立項目公司,由不同的項目公司運營,致使該公司營收、稅收減少較多。南京寧菲國際展覽有限公司受上海國際自行車展覽會、上海ISPO展會影響大,造成寧菲公司營收、稅收減少較多。

四、評價建議

強化跟蹤監管。對項目單位加強過程服務,對出現經濟效益負增長現象及時分析原因,提出改進舉措,加強指導。要求項目單位定期報告項目進展情況和資金使用進度,并加強規范財務管理。

強化扶持力度。加大對體育產業項目的扶持力度,扶持市場前景良好、符合南京市體育產業發展長期規劃的項目,鼓勵和吸引多種社會性質資本投入,打造具有一定影響力的南京本地體育品牌,推動全市體育產業蓬勃發展。


附:2018年度南京市體育產業發展引導資金績效自評價指示評分表

                                                                                                                                 南京市體育局

                                                                                                                                2019年8月28日



2018年度南京市體育產業發展引導資金績效自評價

指示評分表

指標

指標內容

指標值

分值

評分

說明

一級

指標

二級指標

三級指標

項目

立項

項目立項

立項規范

先發年度申報通知

及時下發

5

5

項目目標

目標內容

明確支持重點程序責任

具體可操作性

5

5

項目

管理

項目管理

管理制度

寧財規【2017】4號

執行

5

5

資金落實

資金到位

及時下撥

2018年6月前

5

5

資金分配

分配程序

區級初審、市級評審、兩局會商、辦公會通過、公示

每個程序2分,滿分10分

     10

10

財務管理

管理制度

寧財規第15條專款專用制度

執行

5

5

組織實施

組織機構

各項目單位

有項目組織機構

5

5

經濟

效益

項目產出

產出數量1

項目各單位投資總額與引導資金總額之比為7:3

7:3得10分,低于5:5不得分,之間按完成比例得分

     10

10

產出質量1

受資助單位專利

2個得5分,按比得分

5

5

項目效益

經濟效益1

受資助各單位銷售總額增長率

8%得10分,低于8%按完成比例得分

     10

10

經濟效益2

受資助各單位上繳稅總額增長率

8%得5分,低于8%按完成比例得分

5

0

社會效益1

受資助各單位就業總數增長率

5%得5分,低于5%按完成比例得分

5

     1.6

社會效益2

受資助單位服務的健身培訓賽事活動人數增長率

5%得5分,低于5%按完成比得分

5

5

可持續性

體育產業增加值與GDP占比增長

>0.1得10分,低于0.1按比得分,小于等于0得0分

     10

10

服務對象滿意度

滿意程度

全滿意10分,每少一個減1分

     10

10

總分


91.6



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